风神股份年报虚假,针对虚假财报

日期:2019-09-19编辑作者:4886a威尼斯城官网

华塑控股:

露笑科技:擅自改变募集资金用途

未及时披露担保事项

近日(5月30日),露笑科技发布公告称,收到证监会浙江监管局《行政处罚决定书》。中国证监会认定,公司存在以下违法事实:首先,擅自改变募集资金用途情况;其次,未披露资金被露笑集团及其关联方占用情况。

2014年8月30日,华塑控股发布《关于收到中国证监会行政处罚决定书的公告》。

具体说来,在擅自改变募集资金用途情况方面,2012年10月9日,露笑科技董事会审议通过《关于投资建设产业新技术研发基地项目的议案》。因该项目涉及迁坟补偿等不规范费用开支多,公司原董事长同意该项目配套工程由露笑集团有限公司(以下简称“露笑集团”)进行配套实施,资金由基建部门与工程单位联系后在后续项目工程内自行调剂解决。

经证监会查明,华塑控股存在以下违法行为:(一)华塑控股在2010年间未及时进行信息披露:未及时披露与鑫睿融签署的《合作协议》,未及时披露鑫睿融与山东华塑建材、华塑建材签署的《保证合同》,未及时披露向招商港湾转款1000万元的事项;(二)华塑控股《2010年年度报告》虚假陈述:其将与鑫睿融的土地合作事项披露为与德瑞合作开发,未披露鑫睿融与山东华塑建材、华塑建材签署的《保证合同》和废止《保证合同》的《保证合同补充协议》,未披露转款1000万元至招商港湾,造成华塑控股《2010年年度报告》披露的财务数据虚假。华塑控股对北京鲁宏、上海熙诚应收账款的计提坏账准备计算错误,少计提坏账准备,造成华塑控股《2010年年度报告》披露的财务数据虚假;(三)华塑控股在2011年间未及时进行信息披露:未及时披露与鑫睿融、南充华塑建材签署《债务抵偿协议》,未及时披露其子公司转让济南鲁宏金属表面精饰有限公司股权;(四)华塑控股《2011年年度报告》虚假陈述:未披露与鑫睿融、南充华塑建材签署的《债务抵偿协议》,按照已被补充协议废止的《保证合同》披露债务重组;(五)华塑控股在2012年间未及时披露相关的担保事项:2012年8月23日,成都瑞合信投资有限公司与山东华塑建材签署《年度委托采购合同》,山东华塑建材委托瑞合信采购PVC,华塑控股为此承担全部连带担保责任。对于该担保事项,华塑控股未及时披露。华塑控股的上述行为构成虚假陈述,证监会决定对华塑控股给予警告,并处以40万元罚款,并对相关负责人处以3至10万元罚款。

2012年11月27日和12月12日,公司财务和基建部门将募集资金专户中2050万元和950万元资金转入开具承兑汇票保证金账户以募投项目工程款的名义转给建设工程单位,该承兑汇票经建设工程单位和相关企业多次背书、转账后,3000万元资金转入露笑集团,用于公司新技术研发基地项目的配套开支。

历史交易显示,2010年12月27日华塑控股股价报收11.39元,2011年9月股价达到15.66元,涨幅高达37.5%。截至2013年年初,股价就在10元左右浮动,广大投资者损失惨重。

在未披露资金被露笑集团及其关联方占用情况方面,露笑集团2012年12月占用公司资金3000万元。公司未以临时公告的方式及时披露,也未在2012年年报中对该事项进行披露,直到2014年9月10日才以临时公告的方式披露了上述事项。

上海市华荣律师事务所许峰律师表示,华塑控股虚假陈述已被证监会处罚坐实,投资者因华塑控股虚假陈述行为造成损失可以依法要求赔偿。根据《证券法》及虚假陈述司法解释,在2010年12月27日到2013年1月4日期间买入华塑控股,并且在2013年1月4日之后卖出股票或继续持有股票受到损失的投资者,可参与索赔。

鉴于此,依据《证券法》相关规定,中国证监会作出如下决定:对露笑科技给予警告,并处罚款30万元;对相关负责人给予警告,并处5万元至30万元不等的罚款。在上述公告中,露笑科技表示公司及相关人员虚心接受证监会的行政处罚,不申请行政复议和提起行政诉讼,将在规定时间内缴纳罚款。公司对擅自改变募集资金用途、未及时披露募集资金被露笑集团及其关联方占用之事,公司及相关当事人诚恳地向全体投资者致歉。

“华塑控股是四川的上市公司,管辖法院是成都中院。此前造成轰动的五粮液索赔案也正是在成都中院的调解下,中小投资者的损失最终得到赔偿,这或许会对华塑控股索赔案产生一定的影响。”许峰律师同时表示。

早在2014年9月9日,露笑科技发布公告称,公司收到《中国证监会调查通知书》。2014年9月10日,露笑科技临时停牌,发布《关于移用公司项目建设资金的公告》。二级市场显示,2014年9月9日,该股股票收盘价29.05元。在立案调查公告发布后,股价持续下跌。截至9月19日,该股收盘价为25.35元。

值得注意的是,由于2011年和2012年连续亏损,华塑控股曾被“披星戴帽”。公司2013年实现净利润2099.32万元,避免了暂停上市。2014年5月,公司刚刚成功摘帽。而在仅仅半年之后,公司就发布2014年度业绩预亏公告。

上海天铭律师事务所宋一欣律师称,露笑科技的行为违反了《证券法》第63条关于上市公司依法披露的信息,必须真实、准确和完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的规定,构成了《证券法》第193条所述的上市公司报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的违法行为。

上海家化:

为维护广大因虚假陈述受损投资者的合法权益,宋一欣律师、浙江裕丰律师事务所厉健律师向曾经购买过露笑科技股票并遭受虚假陈述损害的投资者联合征集诉讼委托,拟代理投资者索赔。宋一欣律师表示,根据司法解释规定,符合露笑科技索赔条件的投资者范围是在2012年11月27日至2014年9月9日之间买入露笑科技股票,并在2014年9月10日之后卖出或继续持有股票的投资者,可向杭州中院起诉索赔。

未及时披露关联交易

厉健律师表示,在2014年9月10日露笑科技发布被立案调查的公告之后,已经有多位投资者联系办理索赔预登记。时隔半年,终于等来这份处罚决定,投资者索赔正式拉开序幕。

2014年12月23日,上海家化发布收到证监会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》。至此,历时一年多的调查终有定数。

大连控股:未披露重大担保事项

上海监管局查明,上海家化涉嫌违法违规的事实如下:一、2008年,上海家化时任董事长安排上海家化退休职工管理委员会(以下简称“退管会”)等单位和个人投资吴江市黎里沪江日用化学品厂(以下简称“沪江日化”),同时成立沪江日化管理委员会(以下简称“沪江日化管委会”)实际管理沪江日化。在2009年2月至2012年12月期间,上海家化时任副总经理同时兼任沪江日化管委会成员。依据《上市公司信息披露管理办法》第七十一条,上海家化与沪江日化在上述期间构成关联关系。

2015年4月10日,大连控股发布公告称,公司收到大连证监局下发的《行政处罚事先告知书》。经查明,公司于2013年7月30日对其控股股东大连大显集团有限公司提供1.5亿元人民币担保、对大连太平洋电子有限公司提供2亿元人民币担保,但未在2013年8月1日至2014年4月30日期间的临时报告、2013年三季度报或年报中披露上述担保事项。

二、2009年3月至12月,上海家化与沪江日化之间发生的采购、销售及资金拆借等关联交易金额合计达2.81亿元,占上海家化当年净资产的25.64%,上述采购、销售及资金拆借等关联交易金额已分别达到2009年至2012年年度报告的披露标准,但上海家化对于与沪江日化构成的关联方以及关联交易情况均未予以披露。

大连控股的上述行为违反了《证券法》第六十三条规定,构成了该法第一百九十三条所述违法行为。基于此,大连证监局拟对其作出行政处罚。

上海家化上述行为涉嫌违反《证券法》第六十三条的规定,上海证监局拟对上海家化予以警告,并处以30万元罚款;拟对时任高管分别处以警告及罚款。

上海市华荣律师事务所许峰律师表示,虽然还未下达正式的处罚决定,但是根据处罚事先告知书的内容,大连控股未披露担保事项涉及金额巨大,其被处罚基本上没有悬念,公司应当承担由此产生的虚假陈述侵权民事赔偿责任。

根据《证券法》及最高法院虚假陈述司法解释规定,上市公司因虚假陈述受到证监会行政处罚,权益受损的投资者可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼。

“根据《证券法》及最高人民法院关于虚假陈述的司法解释,在2013年7月30日到2015年2月10日之间买入大连控股,并且在2015年2月10日之后卖出或继续持有股票受到损失的投资者,可以向大连控股提起索赔。”许峰律师表示,“在此,我们对大连控股进行预征集。”

上海嘉澜达律师事务所宋一欣律师指出,根据行政处罚事先告知书,可以基本认定上海家化信披违规行为构成证券虚假陈述。在正式行政处罚出台后,权益受损投资者可向上海二中院起诉上海家化索赔损失。

风神股份:年报存在虚假记载

浙江裕丰律师事务所厉健律师进一步表示,根据处罚告知相关内容及过往维权案例,上海家化免于处罚概率几乎为零。早在上海家化公告收到证监会《调查通知书》时,我们已经开展股民索赔预登记。正式处罚决定做出后,我们将在第一时间代理股民起诉索赔。

2015年3月10日,风神股份发布收到河南监管局《行政处罚决定书》的公告。河南监管局认定,经查明,风神股份在2011年年度报告、2012年年度报告会计信息存在虚假记载。

为维护广大因虚假陈述受损投资者的合法权益,宋一欣律师、厉健律师向曾经购买过上海家化股票并遭受虚假陈述损害的投资者联合征集诉讼委托,代理投资者索赔。

具体说来,2011年风神股份三包退赔、返利、三包优赔业务入账金额与实际发生金额不符,从而虚减利润759.31万元。2012年风神股份三包退赔、返利业务入账金额与实际发生金额不符,从而虚减利润2212.46万元。另外,2012年风神股份通过虚增主营业务收入与主营业务成本,从而虚增利润2002.32万元。

宋一欣律师表示,根据司法解释规定,符合索赔条件的投资者暂定为:在2010年3月12日至2013年11月20日间买入上海家化股票,并在2013年11月20日后卖出或继续持有该股票。

被立案调查后,风神股份在2014年4月20日发布公告,对前期会计差错进行了更正,并对2012年度及以前年度合并及公司财务报表进行了追溯调整。

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